Wat is mijn toetsingsinkomen?
Het toetsingsinkomen is het inkomen waarmee de hoogte van toeslagen (zoals Huurtoeslag, Zorgtoeslag, Kinderopvangtoeslag etc.) wordt berekend. Het toetsingsinkomen bestaat uit het verzamelinkomen van jou en (eventueel) je toeslagpartner of medebewoner. De hoogte van deze toeslagen wordt berekend met het ‘gezamenlijk toetsingsinkomen’; dit is dus de som van de verzamelinkomens van beide toeslagpartners.
Als je je belastingzaken aan ons overlaat hoef je je niet met dit soort termen bezig te houden; wij doen dat voor je. Benieuwd of jij recht hebt op zorg- of huurtoeslag? Maak gebruik van onze slimme tools bij Berekenen
Wat is mijn verzamelinkomen?
Het verzamelinkomen (van toepassing bij de inkomstenbelasting) is de som van de inkomens uit box 1 (werk en woning), box 2 (aanmerkelijk belang) en box 3 (sparen en beleggen) min de persoonsgebonden aftrek (alimentatie, studiekosten, ziektekosten etc.) van één belastingplichtige. Het verzamelinkomen kun je in de ingevulde aangifte inkomstenbelasting van vorig jaar of op de definitieve aanslag terugvinden.
Als je je belastingzaken aan ons overlaat hoef je je niet met dit soort termen bezig te houden; wij doen dat voor je. Wij contoleren automatisch welke aftrekposten op jouw financiële situatie van toepassing zijn. Hierdoor laat je nooit meer geld liggen bij de Belastingdienst.
Wat is persoonsgebonden aftrek?
De persoonsgebonden aftrek is het totaal van een aantal mogelijke aftrekposten, zoals betaalde alimentatie aan de ex-partner, levensonderhoud van kinderen voor wie geen studiebeurs of kinderbijslag ontvangen wordt, uitgaven voor monumentenwoningen, giften aan goede doelen, studiekosten en uitgaven voor zorgkosten die niet door de verzekeraar werden vergoed. Afhankelijk van de hoogte van het inkomen, kunnen deze uitgaven worden afgetrokken van het inkomen waar belasting over moet worden betaald. De persoonsgebonden aftrek wordt eerst afgetrokken van het inkomen in box 1, en als dat niet hoog genoeg is van het inkomen in box 3 en vervolgens box 2. Let er daarom goed op onder welke Box u de kosten dient te vermelden. Een korte beschrijving per aftrekpost vind je ook in deze categorie.
Als je je belastingzaken aan ons overlaat hoef je je niet met dit soort termen bezig te houden; wij doen dat voor je. Twee vliegen in één klap slaan? Doe je aangifte dan direct met onze Aangifte module. Wij selecteren alle aftrekposten waar jij recht op hebt.
De loonheffingskorting
De loonheffingskorting is een korting die de te betalen belasting verlaagt. Iedereen die inkomstenbelasting moet betalen heeft recht op de loonheffingskorting. Deze heffingskorting bestaat uit een algemeen deel (voor iedereen) en uit verschillende aanvullende kortingen (voor specifieke doelgroepen, zoals werk- en ondernemers, ouders met kinderen, jonggehandicapten, ouderen, etc.).
Ook als je zelf geen inkomstebelasting verschuldigd bent, maar je partner betaalt voldoende belasting voor jullie beiden, dan kun je toch recht hebben op uitbetaling van de algemene heffingskorting.
Als je je belastingzaken aan ons overlaat hoef je je niet met dit soort termen bezig te houden; wij doen dat voor je. Wil jij de zekerheid dat je optimaal gebruik maakt van alle heffingskortingen? Doe dan je aangifte via de Aangifte module!
Wat valt er onder Box 1?
Box 1 inkomen is het belastbare inkomen uit 'werk en woning'. Hieronder valt het inkomen dat je ontvangt uit:
- winst uit onderneming
- loon, uitkering of pensioen
- fooien en andere inkomsten
- inkomsten als freelancer, gastouder, artiest of beroepssporter
- periodieke uitkeringen (zoals uitkeringen van een lijfrente of alimentatiebetalingen)
- terugontvangen premies voor lijfrenten en dergelijke
- de bijtelling van het eigenwoningforfait
- uitkering uit een kapitaalverzekeringen eigen woning
- negatieve persoonsgebonden aftrek (terug ontvangen persoonsgebonden aftrek die u eerder in aftrek hebt gebracht)
Het box 1 inkomen wordt belast tegen een oplopend belastingtarief (maximaal 52%). Hoe hoger het inkomen, hoe hoger het tarief.
Nog steeds niet helemaal duidelijk? Wij begrijpen dat! Juist daarom zijn wij namelijk Belastingbutler gestart. Om ervoor te zorgen dat jij nooit meer met vragen blijft zitten en belastingstress ervaart. Met onze Aangifte module garanderen wij zelfs maximaal belastingvoordeel.
Wat valt er onder Box 2?
Box 2 inkomen is het belastbare inkomen uit een 'aanmerkelijk belang'. Je hebt een aanmerkelijk belang als je, eventueel samen met je fiscaal partner, direct of indirect, minimaal 5% heeft van de aandelen in een vennootschap. Als belastbaar inkomen worden aangemerkt dividenduitkeringen (reguliere voordelen) en verkoopwinst op de aandelen (vervreemdingsvoordelen).
Over je belastbaar inkomen uit aanmerkelijk belang betaal je 25% belasting.
Gegarandeerd geen geld meer laten liggen bij de Belastingdienst? Doe dan je aangifte met de Aangifte module.
Wat valt er onder Box 3?
Box 3 inkomen is het belastbaar inkomen uit 'sparen en beleggen'. Belast worden de inkomsten uit vermogen, zoals bankrekeningen, spaargeld, aandelen, huurpanden, kapitaalverzekeringen en geldvorderingen, verminderd met schulden. Zaken zoals auto's, schilderijen of kunstobjecten worden niet belast. Het belastbaar inkomen wordt gemeten op de peildatum van 1 januari van het belastingjaar. Niet de werkelijke inkomsten, zoals rente of huur, worden belast, maar de Belastingdienst stelt het inkomen vast met een fictief rendement van 4%. Als u het gehele jaar een fiscaal partner heeft gehad, dan moeten alle bezittingen en schulden gezamenlijk in de aangifte worden aangegeven. Ook de bezittingen en schulden van minderjarige kinderen geeft je aan in je aangifte.
Het belastingtarief voor uw belastbaar inkomen uit sparen en beleggen is 30%. Omdat het fictief rendement is vastgesteld op 4%, betaalt je in feite 1,2% belasting over uw vermogen.
Eenvoudig en zorgeloos je aangifte doen? Doe dan je aangifte met de Aangifte module.
Hoe hoog is mijn heffingsvrij vermogen in Box 3?
Voor iedere belastingplichtige geldt in box 3 een heffingsvrij vermogen van € 21.139. Alleen het box 3 inkomen dat hoger is dan het heffingsvrij vermogen wordt belast. Als je de AOW-leeftijd hebt bereikt, dan kan je heffingsvrij vermogen worden verhoogd met de ouderentoeslag (van maximaal € 27.984). Als je gezamenlijk aangifte doet met een fiscaal partner, dan kan rekening worden gehouden met 2 keer het heffingsvrij vermogen.
Als je je belastingzaken aan ons overlaat hoef je je niet met dit soort termen bezig te houden; wij doen dat voor je. Door je aangifte door ons te laten doen ben jij er daarnaast zeker van zijn dat jouw heffingsvrij vermogen zo hoog mogelijk is.
Wat is de aftrekpost alimentatie?
Deze aftrekpost bestaat uit de in een jaar betaalde partneralimentatie, maar ook de afkoopsom om de alimentatie in één keer af te kopen valt onder deze aftrekpost. Het moet wel gaan om vorderingen die in rechte vorderbaar zijn of die voortvloeien uit een dringende morele verplichting om in het levensonderhoud van de ex-partner te voorzien.
Jouw aftrekposten maximaal benutten? Doe dan je aangifte via de Aangifte module.
Wat zijn aftrekbare giften?
Als je geld geeft aan een goed doel, zonder dat daar iets tegenover staat, dan wordt dit als een gift gezien. Giften kunnnen fiscaal aftrekbaar zijn als de instelling waaraan de gift wordt gedaan is geregistreerd als een algemeen nut beogende instelling (ANBI), een culturele ANBI of een steunstichting SBBI en het totale bedrag van je giften meer is dan het drempelbedrag (bij eenmalige, gewone giften). Het drempelbedrag is 1% van je inkomen. Voor giften waarvoor je hebt vast laten leggen dat deze gedurende 5 jaar worden gedaan (periodieke giften) geldt geen drempelbedrag.
Dit mooie gebaar verdient de beste service. Laat geen geld liggen bij de belastingdienst en doe je aangifte met onze Aangifte module.
Aftrek studiekosten
Ben je student of volg je naast je werk een studie dan is het vaak mogelijk je gemaakte studiekosten af te trekken. Aftrekbaar zijn lesgeld, collegeld of instellingscollegegeld, kosten voor studieboeken of vakliteratuur, afschrijving van duurzame goederen en kosten voor EVC-procedures. Om in aanmerkingen te komen voor aftrek van studiekosten moet je voldoen aan de volgende voorwaarden:
- Je hebt geen recht (meer) op studiefinanciering of volgt een dure studie (kosten hoger dan drempel normbedragen)
- Je moet je studie zelf betalen of je bent hiervoor een schuld aangegaan. Je hebt bijvoorbeeld geld geleend bij je ouders.
- Je opleiding of studie is gericht op een (toekomstig) beroep
- De totale kosten min eventuele vergoedingen zijn hoger dan de drempel van € 250 . Tip: betaal collegegeld altijd in één keer en niet verspreid over twee jaar, dan hoeft maar één keer met de drempel van € 250 rekening te worden gehouden).
Studiekosten lopen vaak hoog op. Zorg daarom voor een optimale aangifte. Onze Aangifte module helpt je daarbij!
Aftrek kosten monumentenpand
Ben je de trotse bezitter van een monument dan is het mogelijk om 80% van de gemaakte onderhoudskosten af te trekken. Hiervoor moet je wel voordaan aan een paar voorwaarden. Zo moest je in 2013 eigenaar zijn van het monumentale pand. Dit pand moet ingeschreven staan in het Rijksmonumentenregister. Daarnaast moeten de onderhoudskosten door jou persoonlijk voldaan zijn.
Zeker weten dat geen enkele aftrekpost onbenut blijft? De Aangifte module zorgt ervoor dat je geen geld meer laat liggen bij de Belastingdienst.
Ik heb een schenking / erfenis ontvangen, wat nu?
Als ontvanger van de schenking of erfenis zal je een aparte aangifte schenkbelasting of erfbelasting moeten doen. Je hoeft de schenking of erfenis zelf niet in je aangifte op te geven als inkomen. Let er op dat het ontvangen bedrag van de schenking of de erfenis wel je box 3 vermogen verhoogt. Ook als je een erfenis nog niet hebt ontvangen wordt het recht op jouw deel van de nalatenschap als een box 3 bezitting aangemerkt.
Heb je vragen over een ontvangen schenking? Of wil je de aangifte schenkbelasting niet zelf doen? Neem dan contact op met één van onze adviseurs via de Adviesdesk.